В первый месяц наступившего 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения, работающих пенсионеров ждёт долгожданная индексация пенсий и будет повышен минимальный размер оплаты труда.

С 1 января в России применяется прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — в соответствии с нормами Закона № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года.

Если доходы налогоплательщика от 2,4 до 5 миллионов в год, то ставка налогообложения будет 15%.

Годовой доход от 5 до 20 миллионов рублей будет облагаться налогом в 18%, от 20 до 50 миллионов дохода - ставка 20%, при доходе свыше 50 миллионов рублей в год налог увеличится до 22 процентов.

Вне зависимости от суммы дохода ставка 13% сохраняется для участников СВО, для работающих в районах Крайнего Севера или приравненных к нему районах.

Кроме того, в два раза повышены налоговые вычеты для опекунов, попечителей и приемных родителей.

До 18 тысяч рублей повышен налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО.

Начиная с 1 января, согласно нормам того же Закона № 176-ФЗ, у желающих развестись появилась проблема — государственная пошлина за регистрацию расторжения брака выросла с 650 рублей до пяти тысяч рублей.

Кроме того, за смену имени, фамилии или отчества вместо 1,6 тысячи рублей придется заплатить пять тысяч.

А размер госпошлины для физлиц за регистрацию сделок с недвижимостью будет зависеть от кадастровой стоимости объекта.

С 1 января для работающих пенсионеров возобновляется индексация пенсий — это предполагает Закон № 173ФЗ от 8 июля 2024 года. Индексацию будут применять не к выплачиваемой пенсии, а к ее более высокому размеру, который включает пропущенные индексации, как ранее объяснили в Минтруде. Такой вариант позволит обеспечить более высокую прибавку к выплатам.

"Размер пенсии с учетом пропущенных индексаций закреплен на лицевом счете пенсионера, — разъясняет "Парламентская газета". — По нему и будут считать размер повышения, однако прибавлять полученную сумму станут к той пенсии, которую человек получает "на руки". Полностью проиндексированную сумму можно будет получить, как и раньше, после увольнения".

Также с 1 января индексация положена для страховых пенсий: их работающим и неработающим пенсионерам проиндексируют на 7,3 процента согласно Закону № 367-ФЗ от 29 октября 2024 года. Стоимость одного пенсионного коэффициента составит 142,76 рубля.

В среднем страховая пенсия по старости для неработающих пенсионеров в 2025 году составит более 24 тысяч рублей, а средняя пенсия по старости для работающих россиян достигнет примерно 20 тысяч.

Начиная с 1 января в России повышен ожидаемый период выплаты накопительной пенсии — он составит 270 месяцев, или 22,5 года, в соответствии с Законом № 398ФЗ от 23 ноября 2024 года. В 2024 году этот период был 264 месяца, или 22 года.
Это показатель, необходимый для расчета суммы, которую человек будет ежемесячно получать из своих пенсионных накоплений. Её размер определяют по следующей формуле: общую сумму пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, по состоянию на день, с которого назначается выплата, делят на количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии.

Сам этот период определяют на основании статистических данных о продолжительности жизни мужчин и женщин в возрасте 60 и 55 лет соответственно.

С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) повышен на 16,6 процента — с 19 242 до 22 440 рублей согласно Закону № 365-ФЗ от 29 октября 2024 года.

Сумму меньше МРОТ работодатель не может платить своим сотрудникам за полностью отработанный месяц. А если работник трудится на полставки, то и минимальный размер оплаты труда для него будет в два раза меньше. В субъектах Федерации также может действовать региональный МРОТ, который должен быть не меньше общероссийского показателя.

С первого дня января величина прожиточного минимума в целом по России составляет 17 тысяч 773 рубля на человека согласно Постановлению Правительства РФ № 789 от 12 июня 2024 года.

Для трудоспособного населения величина прожиточного минимума составляет 19 тысяч 329 рублей, для пенсионеров — 15 тысяч 250 рублей, для детей — 17 тысяч 201 рубль. Эти показатели используют при оценке нуждаемости граждан. От него зависят размеры социальных выплат.

С 1 января 2025 года инвалидам I группы и пенсионерам старше 80 лет будут автоматически выплачивать ежемесячную прибавку к пенсии в размере 1200 рублей за уход за ними. Это предполагают вступающие в силу нормы Закона от 8 августа 2024 года № 313ФЗ. Исключение составят инвалиды детства I группы, к пенсии которых ежемесячно добавляется пособие в связи с уходом за ними родителем или опекуном.

"Сейчас компенсации на уход за людьми старше 80 лет и инвалидами I группы получают те, кто занимается этим непосредственно. Выплаты назначают по заявлению тех, кто ухаживает, при наличии письменного подтверждения от тех, за кем ухаживают. Деньги начисляются вместе с пенсией человека, за которым ведется уход", — уточняет "Парламентская газета".

С января региональные власти получили право устанавливать квоты для детей-инвалидов и детей с ограниченными возможностями здоровья на инклюзивный отдых в детских оздоровительных организациях в соответствии с Законом № 475ФЗ от 4 августа 2023 года.
Отныне органы власти субъектов РФ должны создать равные условия для отдыха в детских лагерях обычных ребят и с ограничениями по здоровью. Главы регионов ежегодно будут устанавливать соответствующие квоты для детей-инвалидов.

Фото: rbc.ru

С первого дня января проиндексированы акцизные ставки на этиловый спирт, крепкий алкоголь, сидр, медовуху, пиво и сладкие напитки согласно вступившему в силу Закону № 362-ФЗ от 29 октября 2024 года.

Это означает, что с начала года акциз на этиловый спирт в крепких алкогольных напитках вырос на 15 процентов — с 643 до 740 рублей, ставки акциза на сидр, пуаре и медовуху, а также пиво крепостью от 0,5 до 8,6 процента теперь составляют 30 рублей за 1 литр, а акцизы для пива с долей спирта свыше 8,6 процента — 56 рублей.
Также изменен расчет акциза на сладкие напитки. С 1 января 2025 года он повышен с 7 до 10 рублей. При этом напиток считается подакцизным при наличии не пяти, как раньше, а даже двух граммов сахара.
Ставка на сигареты и папиросы увеличится до 2945 рублей за тысячу штук плюс 18 процентов расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 4 тысяч рублей за тысячу штук. Также вырастут акцизы на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 90 лошадиных сил и мотоциклы; автомобильный бензин, дизельное топливо и моторные масла; сжиженный углеводородный газ.

. Согласно Закону № 631-ФЗ от 25 декабря 2023 года, новый страховой продукт будет ещё одним инструментом для долгосрочного инвестирования и накопления денег.
Система долевого страхования жизни предусматривает, что средства, которые люди вкладывают в защиту жизни и здоровья, можно инвестировать в ценные бумаги. Ответственность за инвестиции будет нести страховщик. А если страхователь сам выбирает направления инвестирования, то и отвечать за риски ему придётся самому.

С первого дня года малый бизнес освобождается от лишней отчетности: сбор первичной статистики при федеральном наблюдении за малым бизнесом будут вести только на основании утвержденного Правительством РФ перечня показателей в соответствии с Законом № 206-ФЗ от 22 июля 2024 года.

Предполагается, что это позволит снизить административную нагрузку на бизнес, поскольку до сих пор только в рамках официальной статистической отчетности предприниматели сдавали более 150 форм. Плюс формы, которые требуют федеральные, региональные и муниципальные власти.

С 1 января в Налоговом кодексе появилось новое понятие — "счет цифрового рубля".
Налоговые органы РФ получат право приостанавливать операции по счетам цифрового рубля, открытым на соответствующей платформе. Это предполагает вступающий в силу Закон № 610ФЗ от 19 декабря 2023 года.

С 1 января, согласно Закону № 418ФЗ от 29 ноября 2024 года, сведения об операциях в цифровой валюте необходимо декларировать, если сумма начисления или списания за год больше 600 тысяч рублей. А те, кто не предоставит декларацию, будут подвергаться штрафам.

Цифровая валюта, полученная в результате майнинга, будет учитываться в доходах в размере рыночной стоимости на дату поступления ее на электронный кошелек. В дальнейшем обращение криптовалюты будет подлежать налогообложению в общем порядке, "как доходы-расходы от отчуждения имущества". При этом операции с цифровой валютой не будут облагать НДС.

Штраф в размере 40 тысяч рублей предусмотрен, если в установленный срок оператор майнинговой инфраструктуры не предоставит в налоговый орган сведения, связанные с осуществлением майнинга цифровой валюты.

С 1 января ЦБ отменил ограничения на полную стоимость потребительских кредитов в соответствии с решением Совета директоров Банка России, принятым 24 декабря 2024 года. Отмена ограничения будет действовать по 31 марта 2025 года.

Полная стоимость кредита (ПСК) — это сумма расходов заемщика по кредиту (займу), которые он несет на протяжении всего срока действия кредитного договора или договора займа. ПСК учитывает не только проценты по кредиту, но и любые другие связанные с ним платежи заемщика. Например, страховку и дополнительные услуги. Ограничение ПСК сохраняется для высокорисковых краткосрочных займов на небольшие суммы, предоставляемых микрофинансовыми организациями.

: выплаты добровольцам для возмещения расходов на медицинские услуги, войдут в перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, согласно Закону № 400ФЗ от 23 ноября 2024 года.
"Предложенная льгота актуальна, например, для добровольцев, которые намерены помогать в медицинском учреждении, — отмечает "Парламентская газета". — Организаторам такой деятельности для начала нужно убедиться, что для этого нет противопоказаний по здоровью. Расходы на обследование можно возместить, однако сейчас компенсацию облагают НДФЛ. Эту недоработку исправят новые нормы".

С января ветеринарные услуги, оказываемые коммерческими клиниками, освобождены от налога на добавленную стоимость (НДС). Это предполагают нормы Закона № 416-ФЗ от 29 ноября 2024 года.
Кроме того, этим же законом предусмотрено, что в течение 2025 — 2030 годов будет действовать повышенная ставка по налогу на прибыль для организаций, транспортирующих нефть, а для IТ-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности — пониженные тарифы страховых взносов.

Система будет бесплатной и общедоступной, а оператором фонда станет Минобрнауки России.

С начала января на единой цифровой платформе "Работа России" должен действовать справочник профессий, содержащий информацию о востребованных на рынке труда перспективных и новых специальностях: это предполагают нормы Закона № 565-ФЗ от 12 декабря 2023 года "О занятости населения в Российской Федерации". Этим же документом установлены основные направления государственной политики в сфере занятости населения, а также определены формы участия органов местного самоуправления в содействии занятости населения.

Начиная с 1 января владельцам каналов и пабликов в социальных сетях с аудиторией больше десяти тысяч подписчиков, не подавшим о себе данные в Роскомнадзор для включения в специальный реестр, запрещено размещать рекламу на своих страницах.

Требование о передаче данных распространяется как на блогеров-граждан, так и на индивидуальных предпринимателей и компании: если у предприятия, коммерческой фирмы или средства массовой информации есть популярная страница в соцсети, то нужно передать в Роскомнадзор сведения об ее администраторе. Требования касаются любых пользователей вне зависимости от контента страниц и направления деятельности бизнеса.

С 1 января при продаже земельного участка, образованного на месте другого участка, которым ранее владел собственник, будут взимать налоги по скорректированным правилам согласно нормам Закона № 449-ФЗ от 12 декабря 2024 года.

До сих пор доходы граждан от продажи недвижимости освобождались от уплаты НДФЛ, если она находилась в их собственности в течение пяти лет. Однако если участок — предмет сделки был образован на месте другого, находившегося в собственности у того же лица, то порядок исчисления такого срока отсутствовал. Теперь на участок, предназначенный для индивидуального строительства, размещения гаража или садоводства и образованный в результате раздела, распространяется срок нахождения в собственности налогоплательщика исходных земельных участков. Если участок образован путем объединения земель, то срок владения им исчисляется с даты приобретения в собственность (бессрочное пользование, наследуемое владение) последнего из исходных участков.

С 1 января россиянам разрешено брать за границу военный билет и трудовую книжку: в соответствии с Законом № 145ФЗ от 22 июня 2024 года отменен действующий с советских времен запрет вывоза и пересылки за рубеж удостоверений личности, трудовых книжек и военных билетов.

С первого дня января у России и Белоруссии появится единый полис ОСАГО. Согласно Закону № 435-ФЗ от 30 ноября 2024 года, в рамках Союзного государства России и Белоруссии создается единая система обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Заключение договоров в рамках системы страхования Союзного государства будет возможно в форме электронных документов. А подтверждением исполнения владельцем машины обязанности по страхованию станет наличие данных о заключенном договоре страхования в автоматизированной информационной системе (АИС) страхования.

С 1 января в рамках страхования ОСАГО установлена возможность обмениваться документами и информацией со страховщиками в электронной форме через сайт или мобильное приложение страховщика. Это предполагают вступившие в силу нормы Закона № 327ФЗ от 14 июля 2022 года.

С 1 января вводится обязательная классификация всех объектов размещения туристов, в том числе глэмпингов и кемпингов. Как предполагают нормы Закона № 436-ФЗ от 30 ноября 2024 года, "звёзды" также будут присваивать горнолыжным трассам и пляжам. Неклассифицированным объектам запретят оказывать услуги и размещать рекламу на агрегаторах. Исключения составят детские лагеря, социальные и реабилитационные учреждения, паломнические центры, санатории силовых ведомств, фермерские хозяйства, принимающие туристов, и некоторые другие объекты.

С 13 января договор дарения недвижимости будет необходимо удостоверять у нотариуса: согласно Закону № 459-ФЗ от 13 декабря 2024 года, дарить недвижимость без нотариального закрепления договора дарения станет запрещено. К нотариусу можно не ходить только в тех случаях, если недвижимость дарят супруги или близкие родственники — например, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки.